2 milyon sterlinlik miras vergisi tuzağına düşebilir misiniz?

16 Haziran 2025

Artan emeklilik birikimi ve yükselen konut fiyatları, vergi sınırını aşan mirasları 2029’a kadar üç katına çıkaracak.

Giderek daha fazla kişi, 2 milyon sterlinlik eşik değerini aşarak miras vergisi (IHT) muafiyetinden tamamen ya da kısmen yararlanamayacak. HMRC verilerine göre, 2021-22 döneminde bu sınırın üzerindeki 3.153 miras, vergiye tabi mirasların %11’ini oluşturdu. 2027-28 yılında bu sayının %20’ye çıkarak 5.613’e ulaşması bekleniyor.

The Times Gazetesi’nde yer verilen, varlık yönetim şirketi Quilter’ın analizine göre, 2029-30 yılı itibarıyla bu sayı 12.383’e, yani miras vergisi ödeyenlerin %44,5’ine yükselebilir. Artan emeklilik tasarrufları ve mülk değerleri bu artışta kilit rol oynuyor.

2 Milyon Sterlin Neden Önemli?

Her bireyin £325.000’lik vergiden muaf miras hakkı var.
Evinizi doğrudan bir torun veya çocuğunuza bırakıyorsanız ek olarak £175.000 konut muafiyeti alıyorsunuz.
Evliler veya sivil partnerler bu muafiyetleri birleştirerek toplam £1 milyon‘a kadar vergisiz miras bırakabiliyor.

Ancak, mirasın toplam değeri £2 milyon’u geçtiğinde bu ek konut muafiyeti kademe kademe azaltılıyor.

£2.35 milyon (tek kişi) ya da
£2.7 milyon (çiftler) sınırında bu muafiyet tamamen sıfırlanıyor.

Bu eşik aşılırsa, ailelerin ödeyeceği vergi oranı sert şekilde artabiliyor. Örneğin:

£300.000 – £400.000 arası miraslarda ortalama IHT oranı %4
£2 milyon – £7.5 milyon arası miraslarda bu oran %24

Emeklilikler de Vergilendirilecek

En büyük tehdit artık sadece mülk değerleri değil.
2027 Nisan itibarıyla, şu anda vergiden muaf olan bireysel emeklilik fonları da IHT kapsamına alınacak.

Hazine, ilk yılda bu değişiklikten £640 milyon,
2029-30’da ise £1.46 milyar gelir bekliyor.

Örnek:
40 yaşında £100.000 emeklilik birikimi olan biri, ek katkı yapmasa bile %6 yatırım getirisiyle 75 yaşında £812.000 fon birikimine ulaşabilir. Ayda £200 katkıyla bu miktar £1 milyon‘u geçebilir.

Bu da, varlıkları 2 milyon sterlini geçerek ek vergi yükümlülüğüne girme riskini artırıyor.

Nasıl Önlem Alınabilir?

Erken planlama, IHT’den kaçınmanın anahtarı. İşte bazı yöntemler:

Yıllık Hediye Muafiyeti:
Her birey yılda £3.000‘a kadar hediye verebilir.
Ayrıca, £250‘ye kadar sınırsız sayıda küçük hediye mümkündür.
7 Yıl Kuralı:
Büyük miktarda bağışlar 7 yıl içinde yapılırsa vergiden muaf olur.
Fazla Gelirle Bağış:
Harcamalarınızı etkilemeyen fazla gelirinizi düzenli olarak bağışlarsanız IHT ödemezsiniz.
Hayat Sigortası:
Trust üzerinden yapılan hayat sigortası poliçeleri, ölüm sonrası IHT faturasını karşılamak için kullanılabilir.
Para Harcamaktan Çekinmeyin:
Emeklilikte aşırı tasarruf yapmak yerine, makul harcamalar planlayarak birikimleri vergiye bırakmadan değerlendirmek akıllıca olabilir.

Quilter’dan Rachael Griffin şöyle uyarıyor:

“Varlığınız yıllar içinde büyürken, fark etmeden IHT sınırını geçmek çok kolay. Bu nedenle erken ve planlı hareket etmek, gereksiz vergi faturalarından kaçınmanın tek yolu olabilir.”