Sermaye kazancı vergisi artarsa, faturalar nasıl düşürebilir?

6 Ekim 2024

Bazı bölgelerdeki yatırımcılar 300,000 £’luk kazançların sahibi  ancak bu durum yüksek bir fatura getirebilir. Ev sahipleri, bu ay sonunda endişe edilen sermaye kazancı vergisi (CGT) artışı gerçeğe dönüşürse on binlerce pound kaybetmeyi bekleyebilir.

Son beş yıl içinde mülk satın alanlar özellikle zor durumda kalabilir; çünkü vergi artışı, uzun süreli yüksek enflasyon sonrasında gerçekleşirse, gerçek anlamda kayıplar yaşamaları riski bulunuyor.

The Sunday Times için hesaplanan verilere göre, bu yıl İngiltere ve Galler’de satış yapan tipik bi rev sahibi, mülkünü yaklaşık 11 yıldır elinde tutuyordu. Mülk sahipleri, Hamptons’ın Tapu Kaydı verileri analizi doğrultusunda, ilk yatırımlarının %70’ine eşit olan brüt 103,640 £ kazanç elde etti.

Ancak bu süre zarfındaki enflasyon %40 olarak gerçekleşti bu da gerçek kazançlarını 62,425 £’a düşürdü. Eğer yüksek gelir vergisi mükellefi iseler, mülk üzerinden %24 oranında CGT ödeyecekler. (temel oran mükellefleri %18 öder). Eğer 3,000 £’lık CGT muafiyet limitlerini tamamen kullandıysalar, satış üzerindeki vergi yükümlülükleri 24,153 £ olacak ve bu da gerçek kazançlarını vergi sonrası 38,272 £’a düşürecek.

Eğer Maliye Bakanı Rachel Reeves’in, düşündüğü gibi CGT oranlarını gelir vergisi oranlarıyla uyumlu hale getirecek şekilde değiştirmesi halinde, yüksek gelirliler yüzde 40 oranında vergi ödeyecektir. Bu da ortalama bir ev sahibinin vergi faturasını 41.456 sterline çıkaracak ve kazancını 20.969 sterline düşürecek.

En Büyük Nakit Kazançları
Bu yıl Londra’da mülk satan yatırımcılar, Hamptons’a göre ulusal ortalamanın üç katından fazla olan ortalama brüt 320,300 £ kazanç elde etti.

Güneydoğu İngiltere’deki tipik bir yatırımcı, Galler’de mülk satan kira sahiplerinin ortalama kazancı olan 62,242 £’a kıyasla 135,773 £ kazanç elde etti. İngiltere’nin kuzeydoğusundaki mülk sahipleri ise 24,750 £ kazanç elde etti.

Ancak kazançlar arttıkça, vergi yükü de artıyor. Örneğin, Hertfordshire’daki St Albans’ta bu yıl mülkünü 11 yıl elinde tuttuktan sonra satan bir ev sahibi, Hamptons’a göre ortalama 285,167 £ kazanç elde etti.

Eğer yüksek gelir vergisi mükellefi iseler ve 3,000 £’lık vergi muafiyetlerini tamamen kullanarak CGT ödeyeceklerse, 67,720 £’lık bir vergi ödeyeceklerdi. Ancak %40 CGT öderlerse, vergi yükümlülükleri neredeyse iki katına çıkarak 112,866 £ olabilir. O süre zarfındaki enflasyon hesaba katıldığında, gerçek kazançları 58,896 £’a düşecek. Bu rakamlar, yatırımcıların CGT hesaplarından düşebileceği yasal ücretler ve ev iyileştirmeleri gibi sermaye giderlerini dikkate almıyor.

En Büyük Yüzdelik Kazançlar
En büyük nakit kazançlarının güneyde olduğu görülürken, en büyük yüzdelik kazançlar İngiltere’nin kuzeyinde gerçekleşti; bu da oradaki ev sahiplerine yatırımlarının enflasyonu geride bırakma konusunda daha iyi bir fırsat sundu.

Manchester’da mülk satan tipik bir kira sahibi 112,481 £ nakit kazanç elde etti; bu rakam güneydoğudaki bir yatırımcının elde ettiği 135,773 £’dan daha düşük. Ancak %113’lük yüzdelik kazancı, benzer bir süre zarfındaki kazançlarından çok daha yüksekti.

Emeklilik Planları Askıya Alındı
Birçok ev sahibi emeklilikleri için mülklerine güveniyor; değerinin diğer yatırımlardan elde edilen getirileri geçmesini ve emekli olduklarında satma imkânı bulmasını bekliyor. Ancak son yirmi yılda yükselen enflasyon ve olası vergi artışları bu durumu riske atıyor.

Son İngiliz Özel Kira Sahibi Anketi’ne göre, İngiltere’deki ortalama ev sahibi yaşı 58. %54’ü mülkü, emeklilik planlamalarının bir parçası olarak uzun vadeli yatırım olarak satın aldığını kaydetti.

Enflasyon Sorunu
Bu yıl, İngiltere ve Galler’de mülkünü bir ila beş yıl arasında elinde tutan tipik bir ev sahibi, 47,533 £ nakit kazancı ve %23 oranında bir yüzdelik kazanç elde etti. 2019’dan bu yana enflasyon %24 olarak gerçekleşti.

Dönemleme indirimi, sermaye kazancı vergisi (CGT) üzerinde daha önce mevcutken, 2008 yılında kaldırıldı. Gelir vergisi eşikleri de 2021’den bu yana dondurulmuş durumda; bu da daha fazla yatırımcının daha yüksek vergi dilimlerine ve %24’lük yüksek oranlı CGT mülk vergisine girmesine neden oluyorr (temel oranlı vergi mükellefleri için bu oran %18).

Faturanızı Nasıl Düşürebilirsiniz
The Times’in haberine göre, yatırım mülkünü satarken, mülkü satın alma, satma veya iyileştirme konusunda harcanan parayı düşerek son CGT faturanızı azaltmanız mümkündür; bunlara sermaye giderleri denir.

Sermaye giderleri, emlakçı komisyonu, hukuki masraflar, damga vergisi ve mülkü geliştirme maliyetleri gibi eklemeler veya önemli yükseltmeleri içerir. Ancak sermaye giderleri ile gelir giderleri arasında ince bir sınır vardır; gelir giderleri yalnızca gelir vergisi faturasında düşülebilir, CGT’de değil. Mülkü onarmak veya bir cihazı birebir değiştirmek için harcanan paralar, CGT için vergi indirimi olarak kabul edilmez.