Seçimler emekli maaşınız için ne anlama gelebilir?

20 Ocak 2024

Ömür boyu ödenek kuralları belirsizliğini korurken, büyük bir vergi faturası ile karşılaşma ihtimaliniz varsa çalışmaya ve katkı payı ödemeye devam etmeli misiniz?

Emekliliği yaklaşan işçiler bir ikilemle karşı karşıya. Hükümet, çekerken cezai bir vergi ödemek zorunda kalmadan emeklilik maaşına yatırabilecek, toplam miktar üzerindeki sınırı kaldırdı ancak bu karar bir İşçi Partisi hükümeti tarafından tersine çevrilebilir. Servet yöneticileri, yeni kurallardan yararlanmak isteyen müşterilerle dolup taştıklarını ancak hükümet değişikliğinin ne anlama gelebileceği konusunda endişeli olduklarını söylüyor.

The Times’ta yer alan makalede, Varlık yöneticisi Quilter’ın danışmanı Ian Cook ‘un, “Mevcut siyasi belirsizlik ve İşçi Partisi’nin ömür boyu ödeneği eski haline getireceğine dair biraz yararsız açıklaması göz önüne alındığında müşterilere en iyi yol konusunda tavsiyede bulunmak çok zor oldu” dediği bildirildi.

Ömür boyu ödenek nedir?
Nisan 2006’da, tasarruf sahiplerinin emekli maaşlarından alabilecekleri vergi indirimi miktarını sınırlamak için 1,5 milyon £ olarak uygulamaya konmuştur. Sınır o zamandan beri birçok kez değişti, ancak 2020’den beri 1.073.100 £ seviyesindeydi.

Bu, herhangi bir emeklilik maaşında toplam ödenekten daha fazlasına sahip olan herkesin, ilk para çekme işlemini yaptıklarında,cezalı bir vergi ücretine tabi olacağı anlamına geliyordu. Bu ücret, toplu para olarak alınan ödeneğin üzerindeki herhangi bir miktarın yüzde 55’ine kadar veya gelir olarak alınırsa gelir vergisi oranına ek olarak yüzde 25’lik bir ücret olabiliyor.

Maliye Bakanı Jeremy Hunt, geçen yıl Mart ayında yaptığı açıklamada, ömür boyu ödeneği kaldırdığını ve Nisan 2023’ten bu yana para çekme işlemlerinde ücret uygulanmadığını söyledi. Ödenek, Nisan ayında yeni vergi yılının başlangıcında resmen kaldırılacak. Hunt’ın kararının nedenlerinden biri, birçok kıdemli doktorun erken emekli olmasından korkmasıydı çünkü emekli maaşlarının hesaplanma şeklinin karmaşık olması, birçoğunu ödeneği ihlal etme riskiyle karşı karşıya bırakıyordu.

LCP danışmanlık şirketi, yaşları 55 ile 64 arasında değişen yaklaşık 340.000 kişinin, ödeneğin 1.073.100 sterlinlik sınırının üzerinde ya da bu sınıra yakın, henüz çekilmemiş emeklilik servetine sahip olabileceğini tahmin ediyor.

Kurallar, ödeneğin eski haline getirilme olasılığını hesaba katmak zorunda kalmadan da yeterince karmaşık. Çoğu tasarruf sahibinin herhangi bir karar vermeden önce düzenlenmiş, bağımsız tavsiye alması akıllıca olabilir ancak uzmanlar bile ne yapacakları konusunda zorlanıyor.

Ne kadar sürede yeniden yürürlüğe girebilir?
İşçi Partisi’nin genel seçimleri kazandığını ve ödeneği geri getirme vaadini uyguladığınıı varsayarsak, analistler mevzuatın parlamentodan geçirilmesi ihtiyacı nedeniyle bunun en erken 2025-26 vergi yılında gerçekleşebileceğini düşünüyor. Ömür boyu ödenek vergisi yalnızca para çekme işlemi yaptığınızda tetikleniyor ve bugün bir emeklilik maaşından para çekmeye başlasaydınız ve ödenek bir yıldan daha uzun bir süre sonra yeniden uygulamaya konsaydı geriye dönük olarak vergilendirilmeniz pek olası değildir. Varlık yöneticisi Evelyn’den Jason Hollands şunları söyledi: “Kurallar dahilinde bir şey yaptığınız ancak daha sonra gelecekteki bir hükümetin yeni bir vergi rejimini geriye dönük olarak uyguladığı tek bir geriye dönük vergilendirme örneği düşünemiyorum.”

Ömür boyu ödenek 2006 yılında 1,5 milyon sterlin olarak uygulamaya konduğunda, bu değerden daha fazla emekli maaşı olan herkesin, emekli maaşlarına daha fazla bir şey eklemedikleri sürece, gelecekteki vergi ücretlerinden korunmak için başvurma seçeneği vardı. Aynı seçenek, daha sonra ömür boyu ödenek kapsamında izin verilen toplamlarda kesinti yapıldığında da mevcuttu. Hollands, “İşçi Partisi’nin ömür boyu ödeneği yeniden getirmesi halinde, bunun üzerinde, üstünde veya yakınında olanların da aynı şeyi yapabileceğini gösteren güçlü bir emsal var” dedi. Yine de bunun bir garantisi yok ve İşçi Partisi yeni bir ömür boyu ödeneğin hangi seviyede belirlenebileceğine dair bir açıklama yapmadı.

Erken emekli olmalı mıyım?
Evelyn, emeklilik yardımları eski ömür boyu ödeneği aşanların birçoğunun, emeklilik yardımlarını sabitlemek için genel seçimlerden önce emekli olmayı düşündüğünü söyledi.

Para çekme işlemlerinde ekstra bir vergi cezası olmadan, birikimlerin daha fazlasını yıllık gelir almak, harcamak veya yatırım yapmak için kullanılabilir. Bununla birlikte, parayı erken çekmenin bazı riskleri vardır çünkü bu, mirasın bir veraset vergisi yükümlülüğü ile sonuçlanması anlamına gelebilir. Emeklilik maaşındaki para veraset vergisinden muaftır, ancak emeklilik maaşından çekilen para mirasını bir parçası olarak sayılacaktır.

Emekli maaşıma daha fazla ekleme yapmalı mıyım?
Emekli maaşınıza ekleyebileceğiniz ve hala tam vergi indirimi alabileceğiniz yıllık miktar 40.000 £’dan 60.000 £’a yükselmiştir ve bazı tasarruf sahipleri bundan yararlanmak isteyebilir. Önceki üç vergi yılının her birinden 40.000 £’a kadar kullanılmamış ödeneği ileriye taşıyabilirsiniz, bu da gelecek yıl Nisan ayından önce emekli maaşınıza ekleyebileceğiniz maksimum tutarı vergi indirimi dahil 180.000 £’a çıkarır.

Ancak Cook dikkatli olunmasını öneriyor: “Son zamanlarda, normalde emeklilik katkısı yapmalarını önereceğim, ancak yapmamalarını tavsiye ettiğim bazı müşterilerim oldu. Bu kişiler önceki ömür boyu ödenek eşiğine yakınlar ve ödeneğin eski haline getirilmesi, yaşamlarının ilerleyen dönemlerinde önemli vergi masrafları anlamına gelebilir.”

75 yaş testine dikkat edin
Ömür boyu ödenek kurallarına göre, emeklilik fonunuz sadece ilk para çekme işleminizi yaparak fonunuzu kristalize ettiğinizde değil, aynı zamanda 75 yaşında fonda kalan ve ödeneği aşan her şeyin, çekmeseniz bile yüzde 25 oranında vergilendirileceği zaman da ödeneğe karşı test edilirdi. Örneğin, ömür boyu ödenek 1 milyon sterlindi ve 65 yaşında 1 milyon sterlinlik bir emekli maaşınız vardı ve birikiminizi kristalize etmeye karar verdiniz ancak herkesin hakkı olan yüzde 25’lik vergiden muaf toplu parayı aldınız ve birikiminizin geri kalanını yatırımda bıraktınız. Bu, 65 yaşında ödenecek vergi olmayacağı anlamına gelir. Diyelim ki 75 yaşına geldiğinizde birikiminizdeki 750.000 sterlin 1,5 milyon sterline ulaştı ve ömür boyu ödenek hala 1 milyon sterlindi. Bu durumda büyüme üzerinden otomatik olarak yüzde 25 oranında vergilendirilirsiniz.

Açıkçası, ömür boyu ödenek tamamen farklı kurallarla yeniden getirilebilir ve 75 yaş testi (bu test, tasarruf sahiplerinin daha önce birikimleriyle yıllık satın almaya zorlandıkları yaş olduğu için getirilmişti) bunun bir parçası olmayabilir.