Çok veraset vergisi ödemeyi mi planlıyorsunuz? (3)

Bu yazı 4 Nisan 2022 tarihinde yayınlanmıştır

…Vasileriniz kademeli vergi indirimi talebinde bulunabilir. Bu, mevcut muafiyet miktarının üzerinde yaptığınız bağışlar için ödenmesi gereken vergi miktarını azaltır.

Bağış gerçekleştirildikten sonra üç ve yedi yıl arasındaki bir sürede bu indirimden faydalanılabilir. Transfer ve ölümünüz arasındaki süre ne kadar uzarsa kademeli vergi indirimi miktarı da o kadar fazla olur. Yani, ödenecek vergi de o kadar düşük olur.

Uygulamalı örnek –

1 Ocak 2016’da 375 bin sterlin hibe ettiğimi ve 1 Şubat 2020’de öldüğümü varsayalım. Hibe ettiğim miktar, 325 bin sterlinlik mevcut muafiyet miktarını 50 bin sterlin aşmış olur. Yani, bu paranın 50 bin sterlini, veraset vergisine tabi olur.

Bu da genellikle 20 bin sterlinlik bir vergi ödemesiyle sonuçlanır. Buna rağmen, bağış tarihinden ölümüme kadar geçen süre 3-4 yıl arasında olduğu için, kademeli vergi indirimi talebiyle ödenecek vergi miktarı azaltılabilir.

Bu durumda, 20 bin sterlinlik (yüzde 40) vergi, 16 bin sterline (yüzde 32) düşer. “Trust” ve düşünülecek diğer araçlar

Tamamen hibe etmek, genellikle verilen paranın kullanımından ve kontrolünden vazgeçmek anlamına gelir. Parayı “trust” kullanarak bağışlamak, parayı kimin, ne zaman ve ne için alabileceği konusunda size kontrol imkanı sağlar.

“Trust” kullanımı ek karışıklıklar yaratabilir. Yine de doğru şekilde kullanılırsa kalan mirasın daha büyük bir kısmını almaları konusunda sevdiklerinize yardımcı olabilir.

Birçok çeşit “trust” kullanarak para hibe etmek, “Chargeable Lifetime Transfer” veya kısaca CLT olarak sınıflandırılır. Bu durumda, 325 bin sterlinlik mevcut muafiyet miktarının üzerindeki bağışlar, veraset vergisinden muaf olmaz. Ancak, anında yüzde 20 gibi daha düşük ve ömürlük bir oranda vergilendirilir. Buna rağmen, bağış sonrasında yedi yıl içinde hayatınızı kaybederseniz yüzde 20’ye kadar ek bir vergiye daha tabi tutulabilirsiniz.

Birçok finansal planlama işinde olduğu gibi, en zor kısım, uygulamayı kendi spesifik durumunuza göre yapmak. Düşünecek daha fazla araçlardan ve senaryolardan da bahsedelim:

Hayat sigortası poliçeleri – hayat sigortası poliçesi, durumunuza bağlı olarak harika bir seçenek olabilir. Genellikle poliçe için de “trust” kullanılır.

Bu da öldüğünüzde poliçenin hemen ödeneceği ve varlığınızın varislerinize dağıtılacağı anlamına gelir. Sigorta ücretleri ödenmelidir ve poliçenin kapsamı yaş ve sağlık durumunuza bağlıdır.

Bu, büyük bir para bloğu “satın almanın” EN UCUZ yolu olabilir ve çok varlıklı insanların favori araçlarındandır.

Bağışların yapılma sırasını da dikkate alın. Ne zaman ve nasıl bağış yapacağınızı planlamak, kendi özel durumunuz açısından önemlidir.

Karışık şekilde bağış yapıyorsanız, zamanlama her şey demektir. Bağışlarınızla ilgili net kayıtlar tutmanız ve bunların birbiriyle nasıl etkileşime geçeceğini düşünmek önemlidir.

Rezervasyon kurallarıyla hibe etmek – Bu kurallar, insanların bağış yaptıktan sonra, transfer ettikleri varlıktan faydalanmaya devam etmesini önler.

Buna şöyle bir örnek verilebilir: Birinin, evini çocuğuna hibe ettikten sonra değerini ödemeden orada yaşamaya devam etmesi (piyasaya göre belirlenen kira)…